发票自查报告范文
一、基本情况
我区（县）农村信用社现有营业网点 个（主社 个），信用代办点 个；在 册正式职工 人，非正式职工 人，其中代办员 人。截至 年 月末，我联社各项 存款余额XXXX万元，比年初净增XXXX万元，增长X%完成联社计划的X%各 项贷款余额XXXX万元，比年初净增XXXX万元，完成联社计划的X%不良贷款 XXXX 万元，比年初净降 XXXX 万元，剔除央行票据置换贷款 1XXXX 万元，实际 净降XXXX万元，完成联社计划的X%占比X%比年初下降个百分点。在总贷 款中逾期贷款 XXXX 万元、呆滞贷款 XXXX 万元、呆账贷款 XXXX 万元，分别占各 项贷款的X% X% X%全年实现财务收入XXXX万元，比上年增加XXXX万元， 增长X%其中贷款利息收入XXXX万元，手续费收入XXXX万元；财务支出XXXX 万元，比上年增加XXXX万元，增长X%其中存款利息支出XXXX万元，营业费 用 XXXX 万元，手续费支出 1XXXX 万元；全辖实现账面利润 XXXX 万元，比上年 减少xxxx万元，完成市联社计划的4x%贷款收息率X%营业费用率X%人 均费用XXXX万元，资本充足率为X%固定资产占比为X%检查认为，XX年我联社针对本地区实际情况，立足改革和发展两不误，采 取一系列行之有效的措施和办法，取得了一定的成绩。总的来看，业务经营状 况发展较好，出现了存、贷两旺的局面，信用社的实力进一步得到了增强，信 誉得到了提升，各项经营成果较为真实，但我联社在内部管理和核算上也还存 在一定的不足。二、存在的问题
（一）财务上存在的问题
1、部分费用支出未进入当期成本。一是当年购置的办公设施（办公家具、 多功能显示屏等）、支付的安全防卫费（防弹玻璃、防盗门等）共计 XXXX 万 元，未纳入当年费用科目进行核算，而在联社科目往年计提的建房款中列支 XXXX 万元，在联社账外储蓄存单账户中列支 XXXX 万元。其中 XXXX 万元冲销了1391垫支的家具款，xxxx万元购置联社招待所家具，xxxx万元预付联社招待 所装饰款。(年月日我联社营业部在5321-低值易耗品摊 嘶刃兄q喊旃 闷芬慌？金额xxxx万元，附件为开出的发票二张，通过社内往来转入存入活期储 蓄存款，存款人名字为，储蓄存单号码为，于年月日支取，本息合计 xxxx万 元，在营业部存入活期储蓄存款户，户名，账号为。年月日转存存款结息元， 付利息所得税元，实际余额xxxx万元。年月至年月共计支出笔，金额 Ixxxx万 元，至月日该账户现余xxxx万元，检查结束时已责成我联社销户，并将余款纳入联社大账管 理)。二是当年开支的费用未纳入当期损益核算。如联社机关年月日将开支的广 告费xxxx万元在2642管理部门统筹基金宣传费科目列支(联社规定将 x%上划集中使用，x%由信用社据实列支)。又于当天用 2642科目管理部门统筹基金 冲减5321科目业务宣传费xxxx万元。2、费用计提不够准确
呆账准备少核销、多计提。全辖年初余额 xxxx万元，当年应核销 xxxx万元，实际核销xxxx万元，少核销xxxx万元；年末各项风险资产余额为 xxxx万元，呆账准备金余额应达到 xxxx万元，实际余额为xxxx万元，多计提 呆账准备金xxxx万元。效益奖计提有误。年账面利润 xxxx万元，调增项目：网络摊销费 1xxxx万元，计算机中心运行费xxxx万元，多计提呆账准备金xxxx万元，联 社月底发放银团贷款xxxx万元，计提呆账准备金xxxx万元视同利润；调减项 目：减免2x%营业税及附加税xxxx万元，专项票据提应收利息xxxx万元，少 核销呆账xxxx万元，实际计提效益奖基数为xxxx万元(，扣除X%企业所得税 xxxx万元，我联社应提效益奖 xxxx万元［(308.8-101.9 ) X 30］，实提xxxx 万元，少提xxxx万元。职工教育经费多提xxxx万元
4）职工养老保险金多提 xxxx 万元。其原因是你联社计提基数全部是按
当年工资总额计提。（联社理由是历年有红字多 xxxx 万元）。
（5）职工住房公积金多提 xxxx 万元。
（6）超比例冲销待核销应收利息 xxxx 万元。年年末余额为 xxxx 万元，当 年冲销 xxxx 万元，年末余额 xxxx 万元，超比例冲销 xxxx 万元。3、限额费用有超标现象
（1）业务宣传费超支 xxxx 万元。
（2）业务招待费超比例开支 xxxx 万元。全辖共支 xxxx 万元，从抽查的三 个网点看，均有超支现象。4、我联社年末现有递延资产余额 xxxx 万元，主要是网络费 xxxx 万元，补 充养老保险 xxxx 万元，房屋装修费 xxxx 万元。装修费未按规定年限进行摊 销，如信用社年房屋装修费 xxxx 万元当年未摊销完。5、 部份资产已损失,金额xxxx万元。一是委托及代理资产（负债）业务科目 预计损失 xxxx 万元。如信用社 xxxx 万元是与农行未脱钩之前为农行代理的扶 贫贷款,现已损失；二是调出调剂资金科目预计损失 xxxx 万元，主要是与行社 脱钩前调给农行贷给企业的贷款 ,现贷款已损失。三是存放同业款项科目预计损 失 xxxx 万元，主要是接受基金会资产，现债务落实困难，无法收回，金额xxxx 万元；信用社与农行在脱钩之前拆借给农行贷给企业的贷款 xxxx 万元, 现 贷款已损失。6、 应收应付款项处理不及时
（1）1391 其他应收款未及时清理和处置，金额 xxxx 万元。一是该科目实
际损失额达 xxxx 万元，损失款项未进行处置；其中各社垫付历年诉讼 xxxx 万 元（联社营业部 xxxx 万元、牌楼信用社 xxxx 万元，分水信用社 xxxx 万元）， 现基本无法收回，已损失；个信用社发生的经济案件损失 xxxx 万元；两个信用 社分别于年和 9 年违规操作存款业务和违规为企业承诺担保贷款导致被法院强 制执行 xxxx 万元。二是联社机关历年应下划的材料款 xxxx 万元未在当年摊销 进入损益。（2）2621 其他应付款处理不及时。全辖共有余额 xxxx 万元。主要存在： 一是联社机关养老金统筹账户红字金额 xxxx 万元应逐年摊销未摊销，形成原因 主要是历年提取的养老保险金不够支付退休职工的医药费和补差工资而形成。
二是联社机关暂收年劳动分红税 xxxx 万元未进行处置。三是信用社基金会并入 的农行扶贫贷款有 xxxx 万元未查明原因进行处置。（联社说明年终决算信用社 未划上来，实际只欠 xxxx 万元）。7、有隐匿存款的现象。经查，我联社等个信用社在 2621 科目隐匿存款 xxxx 万元。8、一是联社机关 2621科目应付各项风险金账户中联社收各信用社 2 年多 预提的各项考核奖 xxxx 万元，年未划回相应的信用社进入损益核算，二是牌楼 信用社抵贷资产租金收入 xxxx 万元未纳入当年收入，而是摆在 2621 科目。9、费用开支账务处理不规范
（1）费用列支账户归属不准。一是在印刷费中列支客户座谈会开支费用。
营业部年月日在印刷费中列支客户座谈会购印刷品费 xxxx 万元；二是在公杂费 中列支客户座谈会开支费用。营业部年月日在公杂费中列支客户座谈会购文具 费 xxxx 万元；三是公杂费中列有修理费。营业部年月日在公杂费中列支室内局 部装饰费 xxxx 万元；四是在其他费用中列有医疗保险费。年月日在其他费用中 列支医疗保险费 xxxx 万元；五是信用社在差旅费中列支守库费；六是信用社在 其他营业外支出列支汽车修理费。（2）费用列支附件资料不齐、不合规。如信用社 XX年月日在代办手续中 列支元收贷手续费无收贷清单，附件是劳务发票。税务自查报告，就是将税务机关认为可能有问题的事项，用书面文字给予 解释说明。一般只要简单的介绍一下相关情况，更类似于情况说明。一般税务应该给你发一个正式的函，具体说明你要自查的问题，然后规定你交自查报告 的具体日期。有的时候他们比较懒或认为不存在严重的问题，就口头通知你写 个自查报告就可以。大概的格式 :"自查报告 "第一行居中，然后第二行开始 :列明他让你自查的问题 ; 然后简 单解释 （千万不要太多字 ）然后右下角写你公司名称，日期然后加盖公章。
如果是税务局发的函，还要在那个上面签字，证明你在规定日期内交了自 查报告，如果税务认可了就基本没有事情了，如果他认为你的自查报告不合 理，则会到贵公司进行查账。不同行业的税负不一样 , 商业和工业的税负不一样 . 根据行业特点和企业经 营情况进行解释 . 比如商业企业税负低 , 主要原因有 : 行业利润较低 （ 是钢材等利 润较低的批发企业 ）, 库存商品多，截止到某月底现有留抵税金多少钱 , 为什么库 存多等原因 . 具体写法 :第一部分: 企业基本情况介绍 ;成立日期 , 法人是谁 ,经营地址，注册资金 ,经 营范围,主营业务是什么 , 何时被认定为增值税一般纳税人 ;第二部分,税负的原因:前三个月收入 ,税金,税负.具体根据企业情况 ,解释 税负的原因:1 、行业特点 ;2 、销售分淡季旺季，全年收入税负不低。
3、签定大 笔供货合同，需要准备库存。
4、受市场影响，销售不旺，产品积压等等，都是 企业税负抵的原因。第三部分：如果解决税负低的情况：扩大销售，提高产品质量 ; 减少库存等 等。
以上解释一定注意要根据企业的实际情况和经营特点，千万不要为了解释 而解释，如果书面解释不通就很有可能会被税务机关稽查部门进一步检查 !税务自查报告范文
2012 年度自查报告
我公司与XX年3月12日对公司XX年1月一XX年12月的帐务进行了 自查，现将清查的情况汇报如下，由于时间仓促，汇报的内容难免有些问题或 有所遗漏，如有不妥，请理解和指正，谢谢 !纳税人名称
税务登记号
纳税人识别号
经济类型
法人代表
检查时限 2012 年 1 月— 2012 年 12 月
一、 企业基本情况：
我公司系私营企业，经营地址：主营：注册资金： 人。法人代表： ，在 册职工工资总额。XX年实现营业收入XX年度经营性亏损元。二、 流转税（ 地税） ：
1、 主营业务收入：我司 2012 年实现主营业务收入元。
其中：
2、 营业税：我司 2012 年上缴纳营业税元。
其中：
3、 城市维护建设税：我司 2012 年上缴城市维护建设税元。
其中：
4、 教育费附加：我司 2012 年上缴教育费附加元。
其中：
5、 堤防费：我司 2012 年应缴堤防费元。
6、 平抑食品价格基金：我司 2012年应缴平抑食品价格基金元。
7、 教育发展费：我司 2012 年应缴教育发展费元。
其中：
三、地方各税部分：
个人所得税：我公司法人代表 2012 年工资收入元，我司 2012 年个人工 资收入未达到个人所得税纳税标准，无个人所得税。土地使用税：无
房产税：我司 2012 年度无房产税
车船使用税：我司拥有小车 辆，应缴纳车船使用税 元，已缴纳。
印花税：我公司 2012 年主营业务收入元，按 0.03%税率应缴纳印花税 元。帐本 4 本，每本 5 元贴花，共计元。合计应缴纳印花税元。四、 规费、基金部分：
1、 我司 2012 年度为职工 4 人缴纳了社会养老保险及医疗保险，其他人 员未在我司缴纳，原因系这批职工的社会养老保险及医疗保险仍由以前的工作 单位代缴，关系未转入我公司。2、 我公司 2012 年交缴残疾人就业保障金元。
五、 发票使用情况： XX 年度我公司开具了发
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